VAPZ
Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen: fiscaal voordelig sparen voor later
Als zelfstandige bouw je via het VAPZ op een fiscaal aantrekkelijke manier een extra pensioen op. De premies zijn volledig aftrekbaar als beroepskost.
Het VAPZ is een van de meest efficiënte manieren om als zelfstandige je pensioen aan te vullen. De premies verlagen je belastbaar inkomen én je sociale bijdragen. In de praktijk koppelen we aan een VAPZ vaak nog aanvullende waarborgen, zodat je met één premie meteen ook je inkomen en je gezin beschermt.
Voordelen
Dubbel fiscaal voordeel
Premies zijn aftrekbaar als beroepskost én verlagen je sociale bijdragen.
Één premie, meerdere waarborgen
Koppel gewaarborgd inkomen, premievrijstelling en overlijdensdekking aan je VAPZ.
Gegarandeerd rendement
Je geniet een gegarandeerde rente, eventueel aangevuld met winstdeelname.
Ook in bijberoep
Sinds 2026 kunnen ook zelfstandigen in bijberoep een VAPZ afsluiten, zodra ze sociale bijdragen betalen op een referentie-inkomen van minstens € 1.922,16 en in orde zijn met die bijdragen. Ook starters in bijberoep stappen zo sneller in.
Wat bouw je op?
Pensioenkapitaal
Een comfortabele aanvulling op je wettelijk pensioen als zelfstandige.
Arbeidsongeschiktheid
Via een gekoppeld gewaarborgd inkomen: vervangingsinkomen bij langdurige ziekte of ongeval.
Lagere belastingen
Directe besparing op belastingen en sociale bijdragen.
Bereken je maximale VAPZ-premie
Inkomstenjaar 2026. De maximale premie bedraagt 8,50% van je (geherwaardeerd) netto belastbaar beroepsinkomen van drie jaar geleden, met een absoluut maximum van € 4.251,39.
Jouw gegevens
Het geherwaardeerde netto belastbaar beroepsinkomen van het derde jaar vóór het bijdragejaar. Je sociaal verzekeringsfonds vermeldt dit bedrag.
Vul je hoogste tariefschijf in voor een indicatie van je fiscale besparing. Typisch 40 of 50. Laat op 0 als je dit niet wil meerekenen.
Resultaat
Deze berekening is een indicatie op basis van de regels voor inkomstenjaar 2026 en houdt geen rekening met je volledige persoonlijke situatie. Ze vormt geen fiscaal advies. Vraag je Solvas-adviseur om een berekening op maat.
Twee rekenvoorbeelden
Dat is 8,50% van je referentie-inkomen. Je blijft ruim onder het absolute maximum.
Vanaf ongeveer € 50.000 loop je tegen het absolute maximum aan. Meer storten levert fiscaal niets extra op.
Vaak gekoppeld aan je VAPZ
Met één premie regel je meteen meerdere waarborgen.
Gewaarborgd inkomen
Een vervangingsinkomen wanneer je door ziekte of ongeval langere tijd niet kan werken.
Premievrijstelling
Val je uit door arbeidsongeschiktheid, dan neemt de verzekeraar je premies over. Je pensioenopbouw loopt gewoon door.
Overlijdensdekking
Bij overlijden krijgen je nabestaanden het opgebouwde kapitaal of een afgesproken bedrag uitgekeerd.
Al deze waarborgen zitten in één contract, dus betaal je ook maar één premie. Je adviseur rekent voor je uit welke combinatie fiscaal het interessantst is.
Vrijblijvend advies nodig?
Solvas bekijkt graag samen met jou hoe we jouw team optimaal kunnen beschermen.