Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen
Een aanvullend pensioen voor zelfstandigen zonder vennootschap
De POZ is de tegenhanger van de IPT, maar dan voor eenmanszaken en vrije beroepers. Boven op je wettelijk pensioen en je VAPZ bouw je er fiscaalvriendelijk een extra kapitaal mee op.
Goed nieuws sinds 10 januari 2026: de premietaks van 4,40% op de POZ is afgeschaft. Je volledige premie wordt dus belegd. Ben je zelfstandige zonder vennootschap, dan is dat een duidelijke verbetering.
Belastingvermindering
Op je stortingen in de personenbelasting, te verhogen met de gemeentebelasting.
Eindbelasting
Bij uitkering vanaf je vervroegd pensioen of bij overlijden.
Premietaks
Afgeschaft sinds 10 januari 2026. Voorheen 4,40%.
Minimale looptijd
De minimale duur van het contract.
Hoe het werkt
Voor wie?
Zelfstandigen die als natuurlijke persoon werken en geen vennootschap hebben: eenmanszaken en vrije beroepers. De POZ is volledig combineerbaar met het VAPZ en bouwt daarop verder.
De 80%-regel
Je wettelijk pensioen en al je aanvullende pensioenen samen mogen bij een volledige loopbaan van 40 jaar niet meer bedragen dan 80% van je gemiddelde inkomen van de voorbije drie jaar. Anders dan bij het VAPZ is er geen vast jaarplafond.
Tak 21 of tak 23
Opbouw via tak 21 met gewaarborgd rendement en kapitaalbescherming, of via tak 23 met beleggingsfondsen en hoger potentieel zonder garantie. Een combinatie kan ook.
Flexibele stortingen
Maandelijks, per kwartaal, halfjaarlijks of jaarlijks. Je premie past zich aan je situatie aan.
Optionele waarborgen
Een aanvullende overlijdensdekking en bescherming bij arbeidsongeschiktheid kunnen aan je POZ gekoppeld worden.
Voorschot voor vastgoed
Je kan een voorschot opnemen of je contract in pand geven voor een vastgoedproject.
Belasting op de einddatum
- Parafiscale inhoudingen: RIZIV-bijdrage van 3,55% en solidariteitsbijdrage van 2% op het kapitaal.
- 10% eindbelasting bij uitkering bij leven vanaf je vervroegd pensioen, of bij overlijden.
- 33% in alle andere gevallen. Een vroegtijdige opname is dus fiscaal ongunstig.
- Geen eindbelasting op de winstdeelnames.
Je volgende stap. Wij maken een simulatie op basis van je inkomsten van de voorbije jaren en berekenen jaarlijks de maximale premie binnen de 80%-regel, zodat je het fiscale voordeel optimaal benut.
Deze pagina bevat algemene informatie en vormt geen persoonlijk fiscaal of financieel advies. Vermelde tarieven en bedragen gelden onder voorbehoud, op basis van de regelgeving van toepassing in 2026.
Hoeveel ruimte heb jij binnen de 80%-regel?
We maken een simulatie op basis van je inkomsten van de voorbije jaren.