Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants
Une pension complémentaire pour les indépendants sans société
La CPTI est le pendant de l’EIP, mais pour les entreprises individuelles et les professions libérales. Au-delà de votre pension légale et de votre PLCI, elle vous permet de constituer un capital supplémentaire dans des conditions fiscales avantageuses.
Bonne nouvelle depuis le 10 janvier 2026 : la taxe sur la prime de 4,40 % sur la CPTI est supprimée. L’intégralité de votre prime est donc investie. Si vous êtes indépendant sans société, c’est une nette amélioration.
Réduction d’impôt
Sur vos versements à l’impôt des personnes physiques, à majorer de la taxe communale.
Taxe finale
Lors du versement à partir de votre pension anticipée ou en cas de décès.
Taxe sur la prime
Supprimée depuis le 10 janvier 2026. Auparavant 4,40 %.
Durée minimale
La durée minimale du contrat.
Comment ça fonctionne
Pour qui ?
Les indépendants qui travaillent en personne physique et n’ont pas de société : entreprises individuelles et professions libérales. La CPTI est entièrement cumulable avec la PLCI et vient la compléter.
La règle des 80 %
Pour une carrière complète de 40 ans, votre pension légale et l’ensemble de vos pensions complémentaires ne peuvent pas dépasser 80 % de votre revenu moyen des trois dernières années. Contrairement à la PLCI, il n’y a pas de plafond annuel fixe.
Branche 21 ou branche 23
Constitution en branche 21 avec rendement garanti et protection du capital, ou en branche 23 avec des fonds de placement et un potentiel plus élevé sans garantie. Une combinaison est également possible.
Versements flexibles
Mensuellement, par trimestre, par semestre ou annuellement. Votre prime s’adapte à votre situation.
Garanties optionnelles
Une couverture décès complémentaire et une protection en cas d’incapacité de travail peuvent être liées à votre CPTI.
Avance pour l’immobilier
Vous pouvez prélever une avance ou mettre votre contrat en gage pour un projet immobilier.
Taxation à l’échéance
- Retenues parafiscales : cotisation INAMI de 3,55 % et cotisation de solidarité de 2 % sur le capital.
- 10 % de taxation finale en cas de versement en vie à partir de votre pension anticipée, ou en cas de décès.
- 33 % dans tous les autres cas. Un retrait anticipé est donc fiscalement défavorable.
- Pas de taxation finale sur les participations bénéficiaires.
Votre prochaine étape. Nous réalisons une simulation sur la base de vos revenus des dernières années et calculons chaque année la prime maximale dans le cadre de la règle des 80 %, afin que vous profitiez au mieux de l’avantage fiscal.
Cette page contient des informations générales et ne constitue pas un conseil fiscal ou financier personnalisé. Les taux et montants mentionnés sont donnés sous réserve, sur la base de la réglementation applicable en 2026.
Quelle marge avez-vous dans la règle des 80 % ?
Nous réalisons une simulation sur la base de vos revenus des dernières années.