Spaar je via jouw vennootschap voor je pensioen met een individuele pensioentoezegging (IPT)? Dan wil je natuurlijk weten wat er hiervan op het einde van de rit op je rekening komt. En ook wanneer je dit zal gebeuren. Hieronder leggen we uit hoe dit in elkaar zit.

Wanneer krijg je jouw IPT uitgekeerd?

Jouw IPT wordt uitbetaald wanneer je effectief met pensioen gaat. Ofwel op de wettelijke leeftijd ofwel via vervroegd pensioen.

Wat betreft de afspraken in je pensioenreglement verloopt het als volgt:
▸ Staat er een vroegere datum in het contract dan je echte pensionering? Dan wordt de uitbetaling automatisch uitgesteld tot je met pensioen gaat.
▸ Staat er een latere datum vermeld? Dan wordt jouw IPT toch uitgekeerd zodra je met pensioen gaat.

Kort samengevat: je kan jouw IPT niet zomaar vroeger opnemen dan het moment van je pensioen.

Wanneer start je wettelijk pensioen?

Sinds 2025 ligt de wettelijke pensioenleeftijd op 66 jaar. Vanaf 2030 wordt dat 67 jaar voor wie geboren is na 31 december 1963.

Toch kan je soms vroeger met wettelijk pensioen. Dit is mogelijk van zodra je 45 loopbaanjaren hebt opgebouwd, ook al heb je de wettelijke pensioenleeftijd nog niet bereikt.

Wat telt als een loopbaanjaar?

▸ Als zelfstandige: elk jaar waarin je minstens twee kwartalen sociale bijdragen betaalde in hoofdberoep.
▸ Als werknemer: een jaar telt mee zodra je minstens 104 werkdagen Wie voltijds werkt, haalt dat al na ongeveer vier maanden. Er zijn plannen om dit vanaf 2026 te verhogen naar 156 werkdagen. Als voltijdse werknemer zal je dan ongeveer zes maanden moeten werken om een volledig loopbaanjaar te halen.

Wil je exact weten wanneer je wettelijk pensioen start en of je recht hebt op vervroegd pensioen? Dat kan je eenvoudig checken via mypension.be.

Kan je vervroegd met pensioen?

Ja, dat kan, op voorwaarde dat je zowel een bepaalde leeftijd als voldoende loopbaanjaren hebt bereikt:
▸ 60 jaar met 44 loopbaanjaren
▸ 61 of 62 jaar met 43 loopbaanjaren
▸ 63, 64 of 65 jaar met 42 loopbaanjaren

Dit is belangrijk, want het moment waarop je met pensioen gaat, bepaalt ook hoeveel belasting je op je IPT betaalt.

Hoeveel hou je netto over van je IPT?

Jouw IPT-kapitaal wordt eerst verminderd met een aantal vaste inhoudingen. Daarna volgt de belasting.

1. Sociale bijdragen

Op elke IPT-uitkering worden deze bijdragen afgehouden:
▸ RIZIV-bijdrage: 3,55%
▸ Solidariteitsbijdrage: 2%

2. Belastingen: hoe vroeger je stopt, hoe hoger ze zijn

Daarna wordt jouw IPT belast tegen een apart tarief. Dit tarief hangt af van je leeftijd en of je nog actief bleef tot aan je pensioen:
▸ 10%
Als je actief blijft tot de wettelijke pensioenleeftijd (nu 66 jaar, later 67) of als je minstens 45 loopbaanjaren
▸ 16,5%
Als je met pensioen gaat op 63, 64 of 65 jaar (met 42 loopbaanjaren) of op 62 jaar (met 43 loopbaanjaren).
▸ 18%
Bij pensionering op 61 jaar (43 loopbaanjaren).
▸ 20%
Bij pensionering op 60 jaar (44 loopbaanjaren).

3. Gemeentebelasting

Boven op deze belasting komt nog de gemeentebelasting. Die wordt berekend op basis van de gemeente waar je woont op 1 januari van het aanslagjaar. Een verhuis op het einde van het jaar kan dus een verschil maken.

Wat is nu het beste moment om je IPT op te nemen?

In de meeste gevallen geldt: hoe later je jouw IPT opneemt, hoe meer je netto overhoudt. Blijf je actief tot de wettelijke pensioenleeftijd of tot je 45 loopbaanjaren hebt, dan geniet je van het gunstigste belastingtarief van 10%.
Omdat elke situatie anders is, is een persoonlijke simulatie altijd een goed idee.

Wil je weten hoeveel jij netto kan verwachten uit je IPT? Dan bekijken we dat graag samen met jou en maken we een duidelijke berekening op maat. Maak nu een afspraak.